Função de Compliance e a Auditoria Interna de Riscos

O compliance refere-se ao conjunto de disciplinas para cumprir e fazer cumprir as normas legais e regulamentares, as políticas e as diretrizes internas da organização. A função de compliance no sistema de gestão tem como objetivo identificar e mitigar riscos legais, fiscais e operacionais. O suporte técnico atua como um auditor interno contínuo, garantindo que os procedimentos de compras, vendas e pagamentos sigam as regras internas e a legislação.

Segregação de Funções e Monitoramento de Transações

Um dos princípios básicos do controle interno promovido pelo sistema de gestão é a Segregação de Funções, que garante que nenhuma pessoa sozinha tenha controle sobre todas as etapas de uma transação. Por exemplo, a pessoa que autoriza uma compra não deve ser a mesma que efetua o pagamento. O sistema deve aplicar esses controles de acesso e manter um registro de auditoria (audit trail) detalhado, que rastreia todas as alterações feitas nos registros financeiros, prevenindo fraudes internas e o desvio de ativos.

No âmbito legal, o compliance envolve a gestão do e-Social (para a área trabalhista), o monitoramento de certidões negativas e a garantia da validade e atualização dos contratos. O apoio especializado auxilia a organização na criação de um Código de Conduta e políticas internas que promovam a ética e a transparência. Esse trabalho preventivo é fundamental para a reputação da empresa e para proteger os sócios de responsabilidades legais decorrentes de má gestão ou conduta inadequada.

O texto acima "Função de Compliance e a Auditoria Interna de Riscos" é de direito reservado. Sua reprodução, parcial ou total, mesmo citando nossos links, é proibida sem a autorização do autor. Plágio é crime e está previsto no artigo 184 do Código Penal. – Lei n° 9.610-98 sobre direitos autorais.

Veja Também